Erfbelasting 2025: Tarieven en Tips om Zo Min Mogelijk te Betalen

Erfbelasting is de belasting die wordt geheven over het vermogen dat nabestaanden ontvangen na het overlijden van een dierbare. In Nederland variëren de tarieven en vrijstellingen voor deze belasting, afhankelijk van de relatie tot de overledene en de omvang van de erfenis. In dit artikel bespreken we de tarieven en vrijstellingen voor 2025 en geven we tips om de erfbelasting zo laag mogelijk te houden.

Tarieven en vrijstellingen erfbelasting 2025

De hoogte van de erfbelasting wordt bepaald door de waarde van de erfenis en de relatie tot de overledene. Voor 2025 gelden de volgende vrijstellingen:

Relatie tot overledene Vrijstelling 2025     

Partner (echtgenoot, geregistreerd of samenwonend) € 804.698 

Kind, pleegkind of stiefkind € 25.490   

Kleinkind € 25.490   

Ouder € 60.359   

Andere erfgenamen (bijv. broer, zus, vriend) € 2.690   

Bron: Belastingdienst – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/vrijstelling-erfbelasting

Als de waarde van de erfenis boven de vrijstelling uitkomt, wordt over het meerdere erfbelasting geheven volgens de volgende tarieven:

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/tarieven-erfbelasting

Tips om erfbelasting te verminderen 

Er zijn verschillende strategieën om de erfbelasting voor uw nabestaanden te verlagen:

1. Schenken bij leven

Door tijdens uw leven al vermogen over te dragen, kunt u de toekomstige erfbelasting verminderen. In 2025 kunt u jaarlijks belastingvrij schenken:

• Aan kinderen: € 6.713
• Aan kleinkinderen of anderen: € 2.690

Daarnaast zijn er eenmalige verhoogde vrijstellingen voor specifieke doelen, zoals een schenking voor de eigen woning of studie. Het is belangrijk om hierbij rekening te houden met de regels en voorwaarden die de Belastingdienst stelt.

Meer informatie: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/minder-erfbelasting-betalen-door-schenken-tijdens-leven

2. Opstellen van een flexibel testament

Een goed doordacht testament kan helpen om de erfbelasting te optimaliseren. Een flexibel keuzetestament biedt de langstlevende partner de mogelijkheid om na het eerste overlijden te bepalen hoe de erfenis wordt verdeeld, rekening houdend met de op dat moment geldende fiscale voordelen. Dit kan leiden tot een lagere belastingdruk voor de erfgenamen.

Meer informatie: https://www.notaristilburg.nl/testament-scan

3. Gebruikmaken van vrijstellingen en regelingen

Naast de standaardvrijstellingen zijn er specifieke regelingen die belastingvoordelen bieden, zoals de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) voor het overdragen van een familiebedrijf. Het is raadzaam om deze mogelijkheden te verkennen en te benutten waar van toepassing.

Lees meer: https://www.dezaak.nl/financien/belastingen/tarieven-erfbelasting-plus-tips-om-zo-min-mogelijk-te-betalen

Conclusie

Het proactief plannen van uw nalatenschap kan aanzienlijk bijdragen aan het verlagen van de erfbelasting voor uw nabestaanden. Door tijdig te schenken, een flexibel testament op te stellen en optimaal gebruik te maken van beschikbare vrijstellingen en regelingen, zorgt u ervoor dat uw vermogen zoveel mogelijk terechtkomt bij degenen die u liefheeft. Het is verstandig om hierbij professioneel advies in te winnen om de beste strategie voor uw specifieke situatie te bepalen.